Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Falta de apresentação de garantia contratual por parte de empresa seguradora contratada. |
POSSÍVEL |
REDUZIR Não há garantia do fiel cumprimento das obrigações assumidas pela seguradora em caso de sinistro, podendo causar prejuízos financeiros. |
Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Ausência de segregação de funções na Unidade de Auditoria Interna |
PROVÁVEL |
EVITAR Há um conflito de interesses e isto pode ocasionar erros, fraudes e corrupção. |
Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Deficiência no ambiente de controle associado à fiscalização dos contratos e convênios com a Fundação de Apoio |
PROVÁVEL |
REDUZIR Não há garantia de execução dos contratose convênios comobediência as especificações, obrigações e prazos podendo ocorrer prejuízos econômicos,financeiros e operacionais. |
Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Existência de garantias contratuais com vigência insuficiente para a duração de obras ou de valor menor do estipulado em editais |
POSSÍVEL |
REDUZIR OU COMPARTILHAR Prejuízos a instituição caso o contratado não cumprir o seu contrato pois a garantia será inferior ou inexistente. Fere o princípio da vinculação ao instrumento convocatório. |
Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Recebimento de equipamentos com valor superior a R$ 80.000 sem uma comissão de 3 membros conforme determina a lei 8.666/93 |
REMOTA |
EVITAR A não obediência a lei 8666/93 está sujeita as sanções previstas e aplicadas pelo Ministério Público. |
Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Inexistência de garantias contratuais em 3 contratos de obras firmados pela Fundação de Apoio |
PROVÁVEL |
REDUZIR Não há garantia do ressarcimento pela contratada em caso de danos, podendo causar prejuízos a entidade. |
Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Concessão de reajuste de preços em contratos que desobedece cláusulas do mesmo |
POSSÍVEL |
REDUZIR Indica a ausência de pesquisa e planejamento prévio da licitação. A verificação do preço de acordo com o mercado poderia reduzir o risco |
Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Pagamento de materiais e serviços além da quantidade estabelecida na proposta comercial. |
POSSÍVEL |
EVITAR Desconformidade com a lei 8666/93, pode indicar a ocorrência de enriquecimento ilícito que configura improbidade administrativa e se sujeita as sanções da lei 8429/92 |
Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Orçamento que consta em um edital de pregão eletrônico não contempla todos os custos do serviços solicitados |
POSSÍVEL |
EVITAR Desconformidade com a lei 8666/93, mostra que a compra foi subestimada por desconhecimento do servidor responsável (falta de capacitação) ou por tentativa de fraude |
Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Inclusão de cláusulas restritivas ao caráter competitivo em editais de licitação |
POSSÍVEL |
EVITAR Desconformidade com a lei 8666/93. Fere os princípios da impessoalidade e moralidade que configura improbidade administrativa e se sujeito as sanções da lei 8429/92 |
Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Falhas em fiscalização da execução contratual, com descumprimento de cláusulas em contratos |
PROVÁVEL |
REDUZIR Não há garantia execução dos contratos com obediência as especificações, obrigações e prazos podendo ocorrer prejuízos econômicos, financeiros e operacionais. |
Análise de relatório de Auditoria Interna |
Risco de segurança orçamentária: Fiscais de contratos sem capacitação |
PROVÁVEL |
REDUZIR Falha na fiscalização de contratos que pode causar prejuízos operacionais,econômicos e financeiros. |
Análise de relatórios da CGU |
Risco de segurança orçamentária: Construção em área de passivo ambiental - Início de obras sem aprovação de projetos por órgãos competentes. |
POSSÍVEL |
EVITAR Sujeito a penalidades dos órgãos competentes e prejuízos financeiros devido ao cancelamento de obras já iniciadas. |
Análise de relatório de Auditoria Interna |
Risco de segurança orçamentária: Atrasos nas prestações de contas de diárias e passagens/ prestações no SCDP sem o detalhamento exigido na legislação |
PROVÁVEL |
ACEITAR Perda da eficiência operacional pois a falta de detalhamento ocasiona devoluções para regularização e os atrasos impedem novas solicitações enquanto perdurarem. Retrabalho/ineficiência |
Análise de relatório de Auditoria Interna |
Risco de segurança orçamentária: Propostas de concessão de suprimentos de fundos não apresentam descrições detalhadas. Não há controle do montante de gastos executados |
PROVÁVEL |
REDUZIR A falta de informações causa prejuízos as atividades de planejamento e controle. Além da verificação da legalidade das operações envolvendo suprimento. |
Análise de relatório de Auditoria Interna |
Risco de segurança orçamentária: Prestações de contas com número de diárias em desacordo com os documentos apresentados |
PROVÁVEL |
REDUZIR Perda da eficiência operacional pois informações discrepantes com a documentação gera devoluções para regularização. Retrabalho/ineficiência |